Как работать с безналичным расчетом. Выставление счета на оплату по безналу

Оплата производится по безналичному расчету, переводом денежных средств на расчетный счет поставщика.

Правила безналичных расчетов

С две тысячи двенадцатого года в силу вступили новые законы, регламентирующие правила безналичных расчетов. Перед проведением операций советуем с ними ознакомиться.

Безналичный расчет - это расчет, который осуществляется без наличных денег.

Безналичный расчет может осуществляться при помощи векселей, чеков, и другими способами. Люди используют безналичный расчет в некоторых сферах хозяйственных отношений. Например, безналичный расчет используется при реализации продукции, различных работ, услуг, при получении и возврате кредитов из банка, при использовании и выплате фактических доходов.

Существуют следующие формы безналичных расчетов:

Расчет платежными поручениями,
- аккредитивная форма расчетов,
- расчеты при помощи чеков,
- расчеты платежными поручениями и требованиями
- расчеты за счет взаимных требований.

Организации сами выбирают формы безналичных расчетов. Эти формы предусмотрены в договорах, которые организация заключает с банком. В качестве участников в операциях по безналичному расчету выступают плательщики и взыскатели. А также банки, которые их обслуживают. Все операции, касающиеся банковских счетов, выполняются только на основании необходимых для этого расчетных документов.

Расчетный документ - это распоряжение, которое оформлено на электронном носителе или в письменной форме.

Различают следующие распоряжения:
- плательщика
- получателя

Требования к оформлению расчетных документов изложенв в положении Центрального банка Российской Федерации.

Виды безналичных расчетов

Денежные расчеты могут осуществляться фирмой либо наличными деньгами, либо в виде безналичного платежа.

Безналичные платежи производятся с помощью безналичного перечисления по расчетному, текущему и валютному счетам клиентов банка, системы счетов между разными банками, клиринговых зачетов взаимных требований через расчетные платы, еще с помощью чеков и векселей, которые заменяют наличные деньги. Безналичные расчеты производятся в основном через банковские, расчетные и кредитные операции. Применение этих операций помогает уменьшить расходы на денежный оборот и обеспечивает более надежную сохранность денежных средств.

Оплата по безналичному расчету

Оплата по безналичному расчету осуществляется при наличии реквизитов банка или физического лица, которому нужно перевести деньги. Оплата по безналичному расчету помогает существенно сократить время осуществления платежей.

Способы безналичного расчета:

1) Банковский перевод
2) Банковские карты
3) Электронные платежи (

Безналичные расчеты - это расчеты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, то есть путем перевода определенной суммы с одного счета кредитной организации на другой, которые сопровождаются при этом зачетом взаимных требований. Посредниками в таких операциях являются банки, то есть именно на их счета и переводятся такие платежи.

Такая форма расчетов ускоряет оборот средств, сокращает количество наличных денег, которые необходимы для обращения. Такая форма расчетов наиболее предпочтительна для ведения бизнеса на сегодняшний день.

Согласно действующему законодательству, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами. Но для данного положения есть существенное условие: предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке равен 60 тыс. руб .

Таким образом, если организация осуществляет расчет наличными деньгами по одному договору, данные расчеты не должны превышать 60 тыс. руб. При этом у нее есть возможность оплатить эту сделку и путем безналичного расчета, для которого пределы не установлены. Если расчеты наличными деньгами производятся по нескольким договорам, предельный размер расчетов наличными деньгами не должен превышать 60 тыс. руб. по каждому договору отдельно. Следовательно, если сумма договора превышает указанную сумму в 60 тыс. руб., расчет должен быть произведен в безналичной форме.

Теперь перейдем к видам безналичных расчетов. Вы можете выбрать один из следующих видов расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо;
• расчеты платежными требованиями.

Для осуществления таких расчетов используются следующие платежные документы, соответствующие каждому виду таких расчетов:

• платежные поручения;
• аккредитивы;
• чеки;
• платежные требования;
• инкассовые поручения.

Общий срок осуществления безналичных расчетов не должен превышать:

• два операционных дня в пределах территории субъекта Федерации;
• пять операционных дней в пределах территории РФ.

Если говорить о достоинствах и недостатках такой систем расчетов, можно выделить следующие положения:

Плюсы:

1. Гибкость расчетов, так как могут обслуживаться «цепочки» сделок с различными доплатами.
2. Наличие банковских документов, т.е. легкая доказуемость проведения расчетов.
3. Невозможность мошенничества с фальшивыми деньгами, «куклами» и т.п.
4. Уменьшение расходов, связанных с перевозкой наличности, ее учетом и хранением;
5. Неограниченный срок хранения денежных средств на счетах банка;
6. Отсутствие кассы и необходимости ее обслуживания;
7. Все наличные деньги подлежат обязательной сдаче в Банк по истечении трех дней с момента их поступления в кассу (исключение составляют денежные средства для оплаты труда сотрудников - зарплаты, которые можно хранить в кассе не более 5 дней), то есть наличные деньги все равно подлежат обязательному переводу в безналичную форму, поэтому первоначальный расчет безналичкой позволит не совершать дополнительных операций с банком и сэкономить время и деньги.

Минусы:

1. Существует опасность столкнуться или попасть в зависимость от «проблем» Банка, то есть с затруднениями или даже невозможностью перевести или снять деньги со счета.
2. Увеличение расходов, связанных с появлением различных дополнительных выплат Банку за произведенные операции.
3. Необходим регулярный поток денежных средств, для оплаты услуг банка и выплаты заработных плат сотрудникам, что не очень удобно для начинающих малых предпринимателей;
4. Требуется постоянное взаимодействие с банком, что включает в себя определенные затраты;

В основном, данный вид расчета имеет явные преимущества перед наличным расчетом, а недостатки можно устранить, если тщательно подойти к вопросу выбора Банка и работать в рамках действующего законодательства. Желаем удачи!

Безналичные расчеты - как это выглядит на практике? Несмотря на то что о них регулярно говорят, многие нюансы остаются за гранью разговоров. Их мы и обсудим далее в статье.

Формы расчетов

Еще не так давно привычным считалось носить в кошельках значительную часть имеющейся наличности. Теперь же это стало не актуальным. Причина, в основном, в распространении банковских карточек. С их помощью можно распоряжаться всеми имеющимися деньгами, а необходимость носить с собой купюры отсутствует.

Безналичные переводы сделали возможными расчеты между участниками экономического оборота без использования бумажных денег.

Безналичный расчет - как это с точки зрения бизнеса? Бизнесмены и раньше пользовались счетами в кредитных организациях, чтобы проводить между собой расчеты. Однако имело место использование бумажной документации.

Бизнесмены, да и простые граждане, теперь избавлены от необходимости оформления большого объема документации для управления своими счетами. Достаточно сделать несколько кликов компьютерной мышкой, чтобы произвести отчисления. Все операции по счету проводятся в офисе или доме за компьютером.

Существуют еще и другие, не электронные формы расчетов, не насколько распространенные.

Несмотря на имеющиеся различия, все они объединены одним - исключением необходимости иметь при себе бумажные деньги. Для предприятий это имеет особенное значение.

Почему удобно

Банковские услуги стоят некоторых денег, но, тем не менее, граждане и организации все равно прибегают к ним. А тому, что так привлекательна оплата по безналичному расчету, способствуют следующие особенности:

1. Комфорт. Доступ к деньгам обеспечен на протяжении всего времени суток в любой день (выходной или рабочий).
2. Скорость проведения операции. Несколько нажатий на клавиши или на кнопки ПК - все, что нужно, чтобы провести операцию.
3. Документация формируется в электронном виде.
4. Кредитные организации хранят сведения о проведенных операциях без ограничений, тем самым создавая своеобразных архив, к которому можно обратиться в любое время.
5. Экономия денежных средств (банки предлагают преференции клиентам, использующим электронные формы расчетов и способы формирования отчетности).

Перечисленные преимущества в основном касаются способов, работающих с помощью электронных технологий.

Законодательное регулирование

Регулируется организация безналичных расчетовследующими актами:

• ГК - содержит в себе базовые положения законодательства о безналичных расчетах, описывает процедуры и условия об ответственности сторон.
• Закон «О банках и банковской деятельности».
• Закон «О национальной платежной системе».
• Положение об эмиссии платежных карт.
• Иные федеральные законы и нормативные акты, принимаемые ЦБ в качестве регулятора финансовой деятельности.

На основе законодательных актов банки разрабатывают собственные правила оказания услуг. С точки зрения права они обладают статусом сделок, положения которых могут оспариваться в арбитражном или общем суде, в зависимости, кто клиент.

Формы безналичных расчетов

Давайте еще раз уточним, безналичные расчеты - как это? Существует несколько его форм, некоторые из них прямо прописаны в законе, другие существуют в рамках общих норм регулирования, в частности, электронные деньги. Безналичные расчеты проводятся путем:

• аккредитива;
• расчетов по инкассо;
• выдачи чека;
• платежного поручения;
• иными способами, не предусмотренными, но и не запрещенными законодательством.

Аккредитивы

Аккредитив - это оплата товаров или услуг или перевод денежных средств по поручению клиента. В чем здесь суть безналичных расчетов? Операция проводится за счет клиента, с целью чего производится блокировка необходимой суммы на счету. Под производство платежа может выдаваться кредит.

Аккредитив бывает двух форм - отзывной и безотзывной. В первом случае банк, производящий платежи имеет право изменить условия их осуществления на свое усмотрение и, в частности, отозвать его. По закону, он считается отзывным, если в договоре с клиентом нет указаний на иное.

Банк, принимающий платеж, в отличие от получателя денег должен заранее уведомляться об изменении условий платежа или отказа от него со стороны банка, производящего платеж.

Безотзывный платеж, подтвержденный банком, отправляющим деньги, без согласия принимающего банка нельзя отменить, нельзя и изменить его условия.

Исполняющий банк вправе произвести платеж за свой счет, получив предварительно доказательства выполнения получателем условий аккредитива. Банк, на котором лежит ответственность направления платежей, обязан возместить все траты исполняющему банку.

Расчеты по инкассо

При расчетах по инкассо, банк наоборот обязуется принять в пользу клиента платеж. Проводки могут обеспечиваться с помощью другого банка на усмотрение учреждения, взявшего на себя обязательство по приему платежей.

Расчеты чеками

Чек - это ценная бумага, на основе которой со счета лица, его выдавшего, производится платеж. Каких-либо дополнительных условий для получения средств не предусмотрено.

Чек предоставляется в банк, в котором чекодатель имеет счет. С него деньги могут списываться на основе чеков, согласно договору с банком. Реквизиты чека таковы:

• в названии документа должно значиться «чек»;
• поручение выплатить конкретную сумму с обозначением валюты;
• сведения о плательщике, получателе и счете, с которого должен произвестись платеж;
• дата и место составления чека;
• подпись составителя чека.

Отсутствие одного из этих пунктов делает его недействительным. Сотрудник, принимающий названную ценную бумагу, обязан проверить ее подлинность и полномочия лица, предъявляющего ее.

Безналичные расчеты - как это выглядит с чеками? Их выдача может производиться на конкретное лицо, в этом случае перевод прав запрещается, так как выдача чека может подразумевать передачу прав.

Оплата может гарантироваться банком или иным лицом полностью или частично. Отметка о гарантии производится гарантирующим лицом.

Платежное поручение

Следующий способ безналичных расчетов представляет собой договор между банком и клиентом. Банк обязуется перечислить на счет получателя оговоренную в документе сумму. Срок перевода оговаривается или в поручении, или в договоре. На сегодняшний день этот способ переводов наиболее распространенный. Тем более, что его проще остальных полностью перевести в систему электронного документооборота.

Заявка на перевод денег может делаться лицом, не имеющим счета в банке, если нет ограничений в законе или правилах банка.

Некоторые нюансы производства расчетов

Банки вправе откладывать платеж или отказываться от его проводки, если возникают сомнения в его законности и отсутствии полномочий лица, требующего произвести платеж. Отсутствие полного комплекта документов, неточности, допущенные в тех же платежных поручениях, дают право приостановить операцию.

Если к операции привлекается другой банк, его представители также вправе высказать свои сомнения и затребовать дополнительные сведения, чтобы уточнить данные о переводе.

Законодательство дает значительную свободу банкам в части установления ими собственных правил безналичных расчетов.

Если клиенту причинены убытки, в частности, путем передачи денег лицу, не имевшему на них прав, либо имели место необоснованные задержки платежей, банк обязан возместить ущерб. Непременно выясняется вина финансовой организации и самого владельца денег.

Иные формы расчетов

Еще одна форма расчета - прямое дебетование. Списание производится со счета, на котором есть достаточно средств, по требованию другого лица. Банк, открывший счет, снимает деньги со счета, согласно договору с клиентом.

Эта форма подходит под выше описанные формы безналичных расчетов в России. И выделять её с точки зрения законодательства не имеет смысла. Банки предлагают иные комбинированные способы, которые так или и иначе являются производными от тех, что прописаны в гражданском законодательстве.

Нельзя не уделить внимание электронным платежным системам.

Электронные деньги

Webmoney и «Яндекс деньги» наиболее известные электронные платежные системы. Они не являются банковскими учреждениями и успешно занимают значительную часть рынка безналичных расчетов, обеспечивая работу львиной доли электронной коммерции в стране.

Формально ни первая, ни вторая организация не занимаются эмитированием денег, но выпускаемые ними эквиваленты вполне их заменяют. Конкуренты также предлагают пластиковые карты, но выпускаются они платежными системами Mastercard и Viza. Разница лишь в привязке такой карты к кошельку Webmoney.

Система продаж и безналичные расчеты

Безналичная форма расчетов облегчает участие в торговых операциях. Например, участники сделки могут находиться в разных концах земли, теперь это не помеха.

Как организуются продажи по безналичному расчету? Предприниматель или коммерческая организация, предоставляющая услуги и товары, указывает счет в банке или реквизиты электронного кошелька, на который клиенты переводят деньги. Предлагается спектр наиболее крупных банков или платежных систем.

Клиенты выбирают один из предлагаемых способов оплаты. Электронные кошельки платежных систем удобны тем, что переводы между ними проводятся мгновенно.

О безналичных расчетах банков такое сказать нельзя. Исключение лишь составляют переводы между счетами частных лиц. Пополнение счета или перевод в таком случае занимают несколько минут.

Вдобавок для физических лиц предусматриваются специальные программы, дающие возможность произвести быстрое списание средств со счета в качестве оплат. На номер мобильного телефона присылается СМС-сообщение с просьбой подтвердить платеж. Подтверждение делается путем направления новой сообщения уже с номера клиента.

Безналичные расчеты банков в случае с юридическими лицами занимают намного больше времени. Это объясняется необходимостью обеспечения контроля над законностью денежных переводов и ограничениями операционной системы банка.

Инструкция

Заполните поручение на денег со счета. Если у вас имеется банковский счет, то средства с него вы можете направлять любому держателю счета в своем или другом банке. Для этого придите в отделение банка и заполните платежное поручение. Вам нужно знать следующие реквизиты получателя денег:
- и организационно правовую форму предприятия (если вы направляете деньги юр.лицу);
- ИНН и юридический адрес (для получателей-юр.лиц);
- название банка-получателя;
- БИК;
- корреспондентский счет;
- расчетный счет получателя.

Если вы как юридическое лицо оплачиваете счет, выставленный вам контрагентом, просто принесите его в банк. В этом документе уже будут указаны все реквизиты получателя.

Получите в своем банке доступ к интернет-банкингу. Данный вид внеофисного банковского обслуживания удобен и для организаций, и для частных лиц. Держателям счетов в большинстве банков предоставляется возможность подключить интернет-банкинг, чтобы управлять своими средствами с любого компьютера, имеющего доступ в интернет. Войдите в безопасное соединение, указав свой логин и пароль (а также выслав коды подтверждения - так как многие банки требуют более высокой степени защиты). Далее процедура оплаты счета потребует от вас знания тех же реквизитов получателя, что и в предыдущем случае.

Воспользуйтесь пластиковой картой для безналичного расчета. Для совершения дистанционных сделок, например, интернет-покупок, банковская карта является идеальным платежным средством: все операции защищены, при этом интерфейс максимально прост. Просто введите после оформления заказа все данные своей карты (номер, защитный трехзначный код cvv2 или cvc2 на обороте карты, имя и срок действия платежного документа в том виде, как они напечатаны на ней. Карты, имеющие повышенный уровень безопасности (например, эмитированные Сбербанком), нужно также сопровождать конфиденциальным кодом подтверждения. Система сообщит, прошел ли ваш платеж.

Обратите внимание

Вне зависимости от метода безналичной оплаты, всегда проверяйте верность реквизитов и указанной суммы.

Источники:

• оплата по безналу это как

Бывают случаи, когда срочно необходимо оплатить счет , но денег на счет у нет или возникли какие-то проблемы с банком. В этом случае есть выход: заплатить нужную сумму с другой организации . В этой ситуации правильно составленные документы очень важны. В противном случае вы можете «нарваться» на штраф при проверке бухгалтерии налоговыми органами.

Вам понадобится

• - акт взаимозачета;
• - счет на оплату;
• - договор займа.

Инструкция

Для того чтобы заплатить сумму через расчет ный счет , вы можете заключить акт , то есть организация оплачивает ваш счет третьей кампании в счет поставок или оказания каких-либо услуг с вашей стороны. В акте необходимо указать получателя, сумму, наименования платежа и номер счет а. Также в акте следует указать перед покупателем с указанием документа, суммы, номера договора и прочую информацию. Акт подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью организации .

В данную операцию следует отразить : Д60 «Расчет ы с поставщиками и подрядчиками» К62 «Расчет ы с покупателями и заказчиками». При налогообложении взаимозачетов следует учитывать ставку НДС. Если задолженность и ставка одинаковы, то «входной» налог учитывается полностью. Если же задолженность различна, то в этом случае вам необходимо учитывать лишь тот размер НДС, по которому произошел взаимозачет. При начислении налога особых трудностей не возникает. Доход и расход по данной операции признается в том отчетном периоде, в котором были произведены, независимо от проведения взаимозачета.

Еще одним способом оплаты суммы через расчет ный счет другой организации является займ. В этом случае вам необходимо заключить договор на его предоставление. В нем укажите сумму займа, реквизиты получателя, назначение платежа и, соответственно, номер счет а. Договор подписывается руководителями организаций и скрепляется печатями.

При таком договоре бухгалтер должен сделать следующие записи: Д60 «Расчет ы с поставщиками и подрядчиками» К66 «Расчет ы по краткосрочным и займам» или 67 «Расчет ы по долгосрочным кредитам и займам». Получение займа не является доходом организации и поэтому не включается в налоговую базу при расчет е налога на прибыль. Но если имеют место быть проценты, то тогда они входят в состав внереализационных расходов и уменьшают налоговую базу. НДС с данной операции также не начисляется.

Видео по теме

Оплатить выставленный счет безналичным путем может любое юридическое или физическое лицо, имеющее расчетный счет в банке. Для этого нужно воспользоваться интернет-банингом (системой «Банк-клиент») или передать в банк платежное поручение на бумажном носителе.

Вам понадобится

• - счет с реквизитами получателя платежа;
• - компьютер;
• - доступ в интернет (не во всех случаях);
• - специальная программа для формирования платежки;
• - интернет-банкинг или система «Банк-клиент» (не всегда);
• - принтер, авторучка, при наличии печать (не всегда).

Инструкция

На основании выставленного вам счета сформируйте платежное поручение. Лучше всего делать это с помощью специальной бухгалтерской программы. Для этого вставьте реквизиты получателя, назначение платежа и его сумму в предназначенные для них поля в интерфейсе программы. Выберите также очередность платежа.

Если такой возможности нет, распечатайте платежку, поставьте на ней подпись и печать и отнесите в банк или поручите это сотруднику, которому выдана соответствующая доверенность. Оформить доверенность вы при необходимости можете в любой момент.

Если система «Банк-клиент» подключена, вы можете сформировать платежку прямо в ней. Для этого авторизуйтесь в системе, перейдите на страницу формирования платежного поручения и вставьте необходимые реквизиты в предназначенные для них поля. В поле для очередности платежа выберите наиболее близкое по смыслу значение.

Чтобы передать платежный документ на исполнение, скрепите его электронной цифровой подписью и отправьте операционистам с помощью соответствующих команд меню.

Произвести оплату вы можете также с расчетного счета физического лица. Для этого авторизуйтесь в интернет- и сформируйте платеж с помощью интерфейса системы. Как и при использовании «Банк-клиента», вставьте реквизиты в предназначенные для них поля.

Вы также можете обратиться в банк и попросить операциониста сформировать платежное поручение на основании реквизитов, указанных в счете.

Обратите внимание

Если вы оплачиваете счет в связи с предпринимательской деятельностью, лучше не используете для оплаты расчетный счет физического лица. Иначе банк может заподозрить вас в использовании счета для целей предпринимательства и заблокировать его. В законе нет запрета на использование счета физического лица для целей предпринимательства, однако часто это ограничения предусмотрены внутренними правилами банков.

Полезный совет

При формировании платежки на компьютере по возможности копируйте все значения из электронной версии счета.

В хозяйственной практике довольно часто возникают ситуации, когда одной организации требуется заплатить по обязательствам другой. Такая возможность предусмотрена ст.313 Гражданского кодекса РФ. Чтобы оплата за третье лицо была признана всеми участниками сделки, необходимо ее правильно оформить.